原给加说明文字:安徽高新技术:查帐成绩报告单2016

安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 决算表脚注 至死命运注定 2016 年 12 月 31 日 (特别指挥的除外),总结为人民币元。 一、 公司基本事变 1。公司简介 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司(以下约分“本公司”或“公司”)系于 1997 年 3 月 28 日经安徽省人民政府万正密〔1997〕45 号码称许,安徽维尼纺织厂(现更名为安徽) 万维敲钟乘客名额有限度局限的责任感公司,以下约分万维敲钟为脚底授权者。,度过完毕发行的办法 份股份乘客名额有限度局限的公司建立。1997 年 4 月 29 (1997)173日经中国包装人的监督凑合着活下去佣金发表 没,证监会叫回来[ 1997 ] 174 号码称许,本公司 5000 万股 A 股产权股票于 1997 年 5 月 12 日在上 在近海处产权股票限定价钱,募集资产 亿元。公司于 1997 年 5 月 22 安徽艰难行进 工商行政部门留下印象,钱币股 5 月 28 在市日正式上市。 1998 年 9 月,合伙大会称许,安徽包装凑合着活下去局〔1998〕132 号码称许,以 未分派留边给构思合伙 10 股送红股 股、分派现钞红利 元;资金具有或记住 10 股转增 股。 1999 年 10 月,合伙大会称许,对构思合伙的资金具有或记住。 10 股转增 2 股。2000 2003,公司器械配股。,资本化举起 1770 万股,变换后记载资金 25,290 万元,内侧: 国有法人股 15390 万股,社会公众股 9900 万股。 2006 年 4 月 10 日,公司执行股权分置改造方案。,安徽卫敲钟最大合伙向钱币合伙 10 份钱币工资 股的对价,为卖得公司持相当份钱币权。,安徽卫敲钟 钱币股合伙工资 3168 万股。影响的范围草案器械后,集款公司的总资本化 25,290 万股,内侧:限定推销的 有必要量份 12,222 万股,无穷的售有必要量份 13,068 万股。 2006 年 8 月,安徽安徽国务的资产人的监督凑合着活下去佣金 数字倒转术成批能处理 准,安徽开拓敲钟的大合伙收买了该公司的产权股票。,压低公司记载资金 2, 万元, 减资后本公司记载资金为 22, 万元,内侧:限定推销的必要量股(原国有法人股) 9, 万股,无穷的售钱币股 13,068 万股。2006 年 10 月,根据公司的股权改造接纳,以股 器械拆分前的钱币股总额 9900 一万股作为基数,按每 10 股送 股的生水垢,加强 股息 198 万股,销售产权股票后,公司的总资本化为 22, 万元,内侧:限定推销的必要量股(原国 13 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 公司产权股票)9,421 万股,无穷的售钱币股 13,266 万股。 根据 2006 第三届暂时合伙大会成功使掉转船头的事,并于 2007 年 6 中国包装人的监督凑合着活下去佣金发表的月经事变 【2007】144 号文《运用着的称赞安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司非完毕发行的产权股票当心》核 准,2007 年 7 月 19 日向 7 家庭的代劳私募 1850 万股,并度过安徽华普字〔2007〕号。 0668 证明验资成绩报告单编号。,发行完成或完毕后,公司记载资金已举起至 24, 万元。内侧:限定推销的 必要量股 10, 万股,无穷的售钱币股 14, 万股。 2008 年 4 月,本公司合伙皖维敲钟持相当本公司限定推销的必要量的钱币股 1, 万股 上市钱币,这次解除禁令后限定推销的必要量股 9, 万股,无穷的售钱币股 15, 万 股。 2008 年 5 月,合伙大会称许,以未分派留边给构思合伙 10 股送红股 3 股、派 找到钞红利 元;资金具有或记住 10 股转增 2 股。像这样,公司记载资金已举起至 36, 万元。内侧:限定推销的必要量股 13, 万股,无穷的售钱币股 23, 万股。 2008 年 7 月,本公司非完毕发行限售股上市及钱币 2,775 万股,这次解除禁令后限定推销的 必要量股 10, 万股,无穷的售钱币股 26, 万股。 2009 年 4 月,本公司合伙皖维敲钟持相当本公司限定推销的必要量的钱币股 10, 一万股钱币,这次解除禁令后本公司无穷的售钱币股 36, 万股。 2011 年 3 月,经本公司 2010 第五届暂时合伙大会成功使掉转船头的事,并经中国包装人的监督凑合着活下去委 佣金将获使把持局势〔2011〕191 号《运用着的称赞安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司非完毕发行产权股票的 称许称许,对倘若掌握政府财政家非完毕发行合法立刻股 10, 万股,发行完成或完毕后,注 举起资金资金 46, 万元。内侧:限定推销的必要量股 10, 万股,无穷的推销的必要量 股 36, 万股。 2011 年 8 月,经本公司 2011 高音部届暂时合伙大会成功使掉转船头的事,以 2011 年 6 月 30 日公司 总资本化 46, 一万股作为基数,整个地合伙 10 股送红股 4 股并分派现钞红利 元 分派(含税),总留边分派 21, 万元;以 2011 年 6 月 30 日本公司的总资本化 46, 一万股作为基数,应压实验整个地合伙 10:6 盈赚钱金与资金存量的生水垢。,总转变资金 盈赚钱 280,847, 元。每股面值 1 元,总计资本化举起 468,079, 元。改换公司后 记载资金是人民币。。 936,158, 元。 2012 年 6 月,公司合伙大会成功使掉转船头的事,以 2011 年 12 月 31 日本公司的总资本化 936,158,300 股为基数,应压实验整个地合伙 10:6 盈赚钱金与资金存量的生水垢。,总转变资金盈赚钱 561,694, 元。每股面值 1 元,总计资本化举起 561,694, 元。改换公司后记载 14 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 资金是人民币。 1,497,853, 元。 2015 年 4 月,公司收买刑柱合伙万维敲钟 维膜材 100%的份和意愿坚决的陆地。,同时,为安徽国有掌握政府财政花费公司。、沃伯格让他人照管股份乘客名额有限度局限的公司 公司发行产权股票募集补助资产。。按每股面值 1 元计算,新记载资金 148,041,41 元, 变换后,记载资金为 1,645,894,69 元。 公司营业地址:巢湖朝威路 56 号。 法定代理人:吴傅声。 经纪换衣服:特许经纪展现:粘牢石灰石地雷,氧、使消失碳化钙气、乙酸乙撑、碳化钙、 工业界醋酐、工业界冰乙酸、乙醛、乙酸甲酯的生孩子和推销的仅限于生孩子厂子。 推销的公司生孩子的关于产量。 普通事情展现:凑合度和醇解度形形色色的。 PVA 生孩子专业丛书 品、高巨大高模量聚乙撑醇钉书钉、净空巨大高模量 PVA 短钉书钉长丝纱线纱、PVA 水溶性钉书钉、聚乙撑醇 薄膜、PVB 树脂、可分支散性乳剂粉、浆料相互关系产量、聚乙撑醇纱、涤纶线钉书钉、 聚脂切断、聚乙酸乙撑乳液、高档打褶悬挂的布等、粘牢、石灰创造、推销的,工业界与根据民法的施工工程学 建筑学三等(乘客名额有限度局限的建筑学分店经纪),装置使直立,机械审核,铁道轨道衡计量凑合着活下去;建筑学使用权 碎屑岩、粘牢外加剂、化学工业产量生孩子推销的;各式各样的商品和技术的进入。 事情(国务的限度局限事情或取缔输出物和美丽的地除外),经相互关系 商务运动可经籍门称许后进行。 财务成绩报告单称许日期:财务成绩报告单经商是由董事会创建的。 2017 年 4 月 10 日本成功使掉转船头的事称许 报出。 2。合决算表的换衣服 (1)公司在往年岁末的分店。 持股生水垢(%) 序号 分店全名 分店约分 直率的 不直截了当的 1 安徽万伟国际贸易股份乘客名额有限度局限的公司 安徽省国贸 — 2 内蒙古蒙威科技股份乘客名额有限度局限的公司 蒙古技术 — 3 安徽万维华山新资料股份乘客名额有限度局限的公司 安徽华山 — 4 安徽安徽威机械装置创造股份乘客名额有限度局限的公司 韦唯机械 — 5 广西广威化学工业股份乘客名额有限度局限的公司 概括化学工业 — 6 安徽皖维膜资料乘客名额有限度局限的责任感公司 皖维膜材 — 前述的隶属公司的清晰地说明如上文脚注七所示。、如此等等学科的合法立刻。 (2)COM合决算表换衣服的换衣服 15 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 无。 二、 决算表的编制根底 1。缀编根底 我们家公司是以陆续经纪为根底的。,鉴于实践事务的事务和事变,公司会计学基准及其对应 断言和测向导和向导。,在此根底上编制决算表。。 2。陆续运转 该公司从成绩报告单终点站开端。 12 本月的可坚持不懈进行了评价。,对公司的可坚持不懈没发生 运动生产能力成绩,我们家公司是以陆续经纪为根底的。编制决算表是有理的。 三、 要紧会计学策略和会计学作出评估 公司要紧的会计学策略、会计学作出评估是以公司会计学基准为根底的。。公司未当心的事情 会计学基准中相互关系会计学策略的器械。 1、契合公司会计学基准的申诉 公司决算表契合公司的邀请,真实、对我们家公司的片面回想的 2016 年 12 月 31 日本政府财政使变调子,2016 年度事情效果和现钞流量及如此等等相互关系从科学实验中提取的价值。 2、会计学具有某个时代特点的 公司在政府财政年度采用西历体系。,即西历 1 月 1 日至 12 月 31 有朝一日是会计学年度。。 3、营业一段工夫 公司整齐的运营期为某年级的学生。。 4、记账基准钱币 本公司记账基准钱币为人民币。。 5、同一事物把持与无把握、不决议的事物下的公司并购会计学办法 (1)在同一事物把持下合。 公司并购说话中肯公司资产与负债负债,合日,合方为终极把持人。 决算表说话中肯纸使丧权辱国计量。。内侧,合前公司与公司合的会计学能处理 策略形形色色的的,鉴于要紧性划一十分重要人物的与会计学策略,就是,根据公司的ACC,合方的资产。、 负债负债纸使丧权辱国调停。。M公司净资产纸使丧权辱国与还债思索 会计账簿使丧权辱国是有引人注目的。,高音部调停资金具有或记住(资金溢价或资本化溢价),资金盈赚钱(资 此溢价或资本化溢价的的空白并未缩减。,鱼贯缩减盈余进项和未分派留边。。 (2)在同一事物把持下合。 并购中购买行动者的可辨认资产与负债负债,在购买行动当天,以美丽的的价钱。 16 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 值计量。内侧,买方和公司在MEG先前采用的会计学策略,鉴于要紧性 划一十分重要人物的与会计学策略,就是,买方的资产与公司的资产是划一的。、负债负债纸使丧权辱国 调停。公司购买行动日期的并联的本钱大于、公共债项 容许值差别,断言为青睐;合本钱少于购买行动者断言的资产、 公共债项容许值差别,率先,购买行动者的合本钱和可辨认资产。、 负债负债公允使丧权辱国想出述评,度过审察,并购本钱仍少于可辨认资产。、负债负债 公允使丧权辱国的,这种差别被以为是现在PE的并联的盈亏账目。。 6、合决算表编制办法 (1)胶接剂换衣服的决议 合决算表的合换衣服由,它非但包孕投票权(或酷似的表格)。 由本身决议或与如此等等影响的范围草案相接合的的分店。,也包孕鉴于每一或多项和约影响的范围草案决议的结 重建提出。 把持权是指公司有权进行花费。,分担者者花费运动是易变的的。 报答,有生产能力运用被花费方的立刻发生AMO。分店由本公司把持。 提出(包孕公司)、被花费单位的可分离命运注定。,随着公司所把持的结重建提出等),构造 化提出是指在决议其把持方时没将投票权或酷似立刻作为决议性元素而设计的提出 (注:偶然称为特别意愿坚决的科目)。 (2)合决算表编制办法 该公司是鉴于本身和其分店的决算表。,根据如此等等相互关系从科学实验中提取的价值,编制合决算表。 我们家预备合决算表。,把整个的公司敲钟数数会计学提出。,根据相互关系公司会计学 基准的决议、测和表现邀请,本着划一的会计学策略,公司敲钟作为任一整体财务使变调子的沉思、经 营发作与现钞流。 总公司和分店资产、负债负债、物主立刻益、收益、本钱和现钞流展现。 ②约去总公司对分店的长久的股权花费与总公司在分店物主立刻益中所享相当份 额。 创建总公司和分店。、分店内部的市的发生。内部的市指挥的 关资产发作减值费的,命运注定费应整个决议。。 四分之一,从E角度对特别市事项进行调停。。 (3)成绩报告单期内分店的审核 举起分店或事情 17 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 A.同一事物把持下公司合举起的分店或事情 (a)编制并联的资产负债负债表时。,调停合资产负债负债表的初始死线,同时,对区别日记进行了区别。 调停展现,合后成绩报告单的提出从那时起就一向在。。 (b)编制合盈亏账目表时。,分店收益与公司合从一开端、费 用、合留边表说话中肯留边,同时,对区别日记进行了区别。调停展现,合后的日记构思者 鉴于终极把持侧开端把持工夫点,它老是加入。。 (c)编制合现钞流量表时。。,从比较期开端到完毕期的现钞 合现钞流量表,同时,对区别日记进行了区别。调停展现,合后的日记构思者 鉴于终极把持侧开端把持工夫点,它老是加入。。 b.在同一事物把持下合的分店或事情。 (a)编制并联的资产负债负债表时。,不调停合资产负债负债表的初始死线。 (b)编制合盈亏账目表时。,从分店的收益和事情购买行动日期到回购终点站、费、利 合留边表的合。 (c)编制合现钞流量表时。。,分店从购买行动之日起到补救完毕时的现钞流 金流量表。 分店或公司的能处理 A.预备合资产负债负债表时,不调停合资产负债负债表的初始死线。 编制合盈亏账目表时,分店的进项及其初始事情到能处理日期。、费、留边遏制 合留边表。 C.编制合现钞流量表时将该分店随着事情期初至能处理日的现钞流量使清楚地被人理解合现 金流量表。 (4)合约去的特别思索 分店构思长久的股权花费于公司。,应数数我公司的库藏股。,作为物主立刻益 的减项,在合资产负债负债表中物主立刻益展现下以“减:存货清单展现清单。 分店长久的股权花费,按照本公司对分店的股权花费的约去办法, 将长久的股权花费的共用与份的生水垢相抵。 2。特别商店和普通风险预备展现都不契合基准、资金盈赚钱, 还保存盈余、未分派留边形形色色的,长久的股权花费和分店物主立刻益否定后,按 归于于总公司的共用足以回复。。 (3)补足未使掉转船头的内部的推销的盈亏账目,诞生失败;、债项纸使丧权辱国及其负债负债 18 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 纳税人的税基在暂时性差别。,递延所得税是在并联的资产负债负债表中断言的。 资产或递延所得税负债负债,同时,调停合所得税说话中肯所得税务费。,但直率的与物主的立刻。 触及义卖和递延所得税的事项或事项。 (4)销售资产时未使掉转船头的内部的市;,像母亲般地照顾的归于应片面散布。 公司构思者净留边。由A销售资产动机的未使掉转船头内部的市进项,应按 照本公司对该分店的分派生水垢在“归于于总公司构思者净留边和“多数合伙盈亏账目” 分派偏移。销售资产时未使掉转船头的内部的市进项,应本着本公司对 销售方分店的分派生水垢在“归于于总公司构思者净留边和“多数合伙盈亏账目”中间 散布偏移。 ⑤分店多数合伙分担者的现期失败超越了多数合伙在该分店期初物主立刻益中所 享相当共用的,赚钱仍使用权于缩减多数合伙合法立刻。 (5)特别市的会计学能处理 中小合伙收买 本公司购买行动分店多数合伙拥相当分店股权,归类人事广告版决算表,购买行动多数股权 新收买长久的股权花费的花费本钱为MEA。。合决算表, 因购买行动多数股权新卖得的长久的股权花费与本着新增持股生水垢计算应富有分店自购买行动日 或已计算净资产共用的的空白,资金盈赚钱金应调停(资金溢价或资本化) 溢价),资金过剩是不敷的。,鱼贯缩减盈余进项和未分派留边。。 (2)逐渐成功分店的把持权; A.逐渐使掉转船头同一事物把持下的公司获得 属于大批地市。,该公司将市数数对分店的把持。 能处理。归类人事广告版决算表,在合那天期先前的每一笔市中,股权花费被以为是长久的股权花费。 资且其初始花费本钱本着所对应的持股生水垢计算的对被合方净资产在终极把持方合 决算表中纸使丧权辱国的决议,长久的股权花费初始本钱与t的差别 资金盈赚钱金调停(资金溢价或资本化溢价),资金盈余(资金溢价或资本化溢价)快要不否定 的,鱼贯缩减盈余进项和未分派留边。。在后续测中,长久的股权花费是按本钱法计算的。, 但不触及合财务使变调子的编制。。在合那天,公司长久的股权花费的初始本钱 本着对分店累计持股生水垢计算的对被合方净资产在终极把持方合在决算表说话中肯账 面值共用决议,长久的股权花费的初始花费本钱与纸使丧权辱国 新股票纸值差别,调停资金具有或记住(资金溢价或资本化溢价), 19 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 资金盈余(资金溢价或资本化溢价)快要不否定的,鱼贯缩减盈余进项和未分派留边。。同时 合日期的合决算表的编制,同时本公司合决算表,分担者者合的各党派的是内侧之一。 当终极把持方开端把持时,它在调停中被调停。。 市条目、必要量和理财发生契合以下任一或多个,通常是多个事务。 会计学能处理作为大批地市: (a)这些市是在同一事物工夫或在以下事变下进行的:。 (b)这些市作为任一整体才干影响的范围每一完整的的商务发作。 (c)事务的发作宁静反正发作在。 (d)当独自思索市时,这是不理财的。,只是当思索如此等等市时,它是理财的。。 不属于大批地市。,在合那天期先前的每一笔市中,每笔市都发作在公司中。 照所工资对价的公允使丧权辱国断言为掌握政府财政资产(以公允使丧权辱国计它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。的金 按合法立刻法计算的长久的股权花费。在合那天,我们家公司在 几个决算表中,分店的净资产应在并联的F中进行核算。 面值共用,长久的股权花费初始花费本钱的决议。合日的长久的股权花费初始花费 本,与积累到合前的长久的股权花费纸使丧权辱国扩大合日额定的卖得份新工资对价的账 面值差别,调停资金具有或记住(资金溢价或资本化溢价),资金过剩是不敷的。,依 盈余盈赚钱与未分派留边。 本公司合决算表,分担者者合的各党派的是内侧之一。终把持方开端把持时即以眼前 在遗产被调停。,编制合决算表时,在合方和合方的终极把持中。 在体系把持下的工夫限度局限是乘客名额有限度局限的的。,合党派的的相互关系资产、并入C合决算表之负债负债 区别日记中,并且,合的净资产应在涉及国务的进行调停。。因 公司资金盈余(资金溢价或资本化溢价)的均衡,合前合后的保留进项 益中归于于合方的命运注定合决算表未给予全额回复的,我们家公司在日记脚注中对 说明了这种事变。,包孕合前合后的保留进项益总结、可归于于公司的总结 未转变到公司的盈余资金额。 把持权前合方的股权花费,获取原始产权股票 权之日与合方和被合方同有同一事物方终极把持之日孰晚日起至合日中间已断言有 关盈亏账目、如此等等并联的进项及如此等等物主立刻益的变化,区别成绩报告单的初始阶段应引人注目缩减。 进项。 b.逐渐使掉转船头公司在同一事物把持下的获得 20 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 属于大批地市。,该公司将市数数对分店的把持。处 理。归类人事广告版决算表,在合那天期先前的每一笔市中,股权花费被以为是长久的股权花费。资 其初始花费本钱按公允使丧权辱国决议。。在后续测中,长久的股权花费 本钱法核算,但不触及合财务使变调子的编制。。在合那天,归类人事广告版决算表,根据怪人 持相当长久的股权花费的纸使丧权辱国扩大新增花费本钱(额定的卖得份所工资对价的公允 使丧权辱国积和),作为合日的长久的股权花费初始花费金。合决算表,初始花费 本钱由可辨认净值的公允使丧权辱国共用否定。,的空白被断言为青睐或贷记。 现期盈亏账目合。 不属于大批地市。,在合那天期先前的每一笔市中,每个市发作的掌握政府财政家。 本着所工资对价的公允使丧权辱国断言为掌握政府财政资产(以公允使丧权辱国计它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。的 金按合法立刻法计算的长久的股权花费。在合那天,在多数 决算表中,根据怪人持相当股权花费(掌握政府财政资产或本着合法立刻法核算的长久的股权花费)的 纸使丧权辱国扩大新花费本钱的总和。,长久的股权花费初始本钱的使现代化本钱法。在合 在决算表中,购买行动方在购买行动日期前的构思权,本着美丽的价钱的产权股票购买行动日期。 重行鉴定人使丧权辱国。,公允使丧权辱国与纸值差别遏制在现在;在购买行动日期前进行 被收买方的构思权触及如此等等并联的进项,和如此等等相互关系的并联的进项等。 现在购买行动日收益,不过,受封的影响的范围草案的净资产或净负债负债为 如此等等并联的进项发生的除外。我们家公司在脚注中展览其到处购买行动日期前进行被购买行动方的股权 购买行动日期的公允使丧权辱国、本着公允使丧权辱国重行计量发生的相互关系利润或费的总结。 (3)公司已在其按定量供给中长久的股权花费。 总公司将长久的股权花费于按定量供给。,在合财务报 表中,能处理价钱与能处理长久的股权花费绝对应富有分店自购买行动日或合日开端持续计算 净资产共用的的空白,调停资金具有或记住(资金溢价或资本化溢价),资产过剩缺乏 的,调停保留进项。 (4)公司长久的股权花费,遗失把持权; 市能处理 该公司因能处理命运注定股权而遗失对掌握政府财政家的把持权。,预备合财务 日记时,属于盈余股权,本着其在费中把持权日的公允价重行鉴定人使丧权辱国。。产权股票能处理 思索的总和和盈余的公允使丧权辱国积和,减去原始的的持股生水垢,就被期望消受收买 陆续资产净值共用的的空白,论现阶段费把持说话中肯花费进项, 21 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 同时,我们家被期望缩减青睐。:原公司合在同一事物把持下并具有青睐。现存的分店 如此等等与股权花费涉及的并联的进项。,遗失把持权转向花费进项。 并且,与原分店的股权花费相互关系的如此等等并联的进项、如此等等物主立刻益的变化,在费中 把持权转变到现期盈亏账目,因掌握政府财政家重行计量了净留边或净资产的变化 如此等等片面收益除外。 能处理并联事务 合决算表,我们家率先被期望判别分市无是大批地市。。 条件分步市不属于大批地市。,则在费中对分店把持权先前的各项市, 该当本着帕伦的涉及规定能处理。。 条件分步市属于大批地市。,市应被数数能处理分店和费。 会计学能处理的把持权市;内侧,每回市前遗失把持权。,能处理价钱与能处理 花费与净资产共用的差别,合决算表该当断言为如此等等并联的收 益,在费中把持权时十足转到丧权辱国把持权现期的盈亏账目。 (5)首要的公司的中小合伙举起其资金A。 多数合伙(多数合伙)的如此等等合伙,这浓缩了总公司的分店。 股权生水垢。合决算表,按资金增量前计算其隶属理由 面值净资产共用,股权共用与总公司持股生水垢的计算 资产共用中间的差资金盈赚钱金调停(资金溢价或资本化溢价),资金盈余(资金溢价或资本化) 优质的快要不缩减。,调停保留进项。 7、现钞和现钞等价物的决议原则 现钞是指平生用于加强语气的现钞和可工资的存款。。现钞等价物指持相当短工夫(1)。 这述语从购买行动之日起学期内文件、草案等失效。、强流质、容易地替换为已知总结的现钞。、使丧权辱国换衣服风 有风险的花费。无补救风险的库存告知已收到背书。 8、外汇事情和外汇日记折算 (1)外汇市中替换汇率的决议 本公司外汇市初始断言时采用市发作日的活期汇率或即短期汇率的相近汇率替换 记账基准钱币。 (2)外汇钱币展现在资产负债负债表DA上的折算办法 资产负债负债表日,外汇钱币展现,资产负债负债表日活期汇率换算。鉴于资产 负债负债表日活期汇率与初始断言时或前一资产负债负债表日活期汇率形形色色的而发生的汇兑的空白, 22 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 计现期盈亏账目。 (3)外汇日记的换算 海内经纪的会计学具有某个时代特点的和会计学策略被期望是,使之 与会计学具有某个时代特点的和会计学策略相划一。,根据调停后的会计学策略和会计学具有某个时代特点的,CORE 非会计学基准越过的如此等等决算表,那时的根据FO替换海内经纪决算表: 资产负债负债表说话中肯资产和负债负债展现,资产负债负债表日活期汇率换算,物主立刻 除未分派留边展现外。,如此等等展现在发作时按活期汇率进行变化。。 盈亏账目表说话中肯盈亏账目展现,采用市发作日的活期汇率或活期汇率的相近汇率 折算。 三。外汇决算表替换,编制合决算表时,合资产负债负债表 如此等等并联的进项在合法立刻展现下独自列出。。 外汇现钞流量与海内分店现钞流量,现钞流量用于发行诞辰的活期汇率。 短期汇率的相近汇率替换。汇率变化对现钞的发生应作为接管,在现钞流量表中 独自成绩报告单。 9、掌握政府财政器 (1)掌握政府财政资产归类 公允使丧权辱国计量的掌握政府财政资产及其在CU说话中肯换衣服 包孕市性掌握政府财政资产和直率的约定为以公允使丧权辱国计它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。的掌握政府财政资 产,前者指公司持相当产权股票,在立刻的后世销售。、保释金、资产与无效疏漏 衍生器的长久的花费。在青年的计量中,这些资产青年被以为是公允使丧权辱国。 额,相互关系市费包孕在现在的盈亏账目时。所工资的价钱包孕已申报但未工资的现钞。 对还没有收到的保释金或保释金的利钱。,引人注目断言为应收荣誉储备。构思具有某个时代特点的利市 股息或现钞红利,断言为花费进项。资产负债负债表日,该公司以公允使丧权辱国做此类掌握政府财政资产。 它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。。能处理掌握政府财政资产时,在公允使丧权辱国与初始进入总结中间。 这种差别被断言为花费进项。,公允使丧权辱国变化的同时调停。 2。持文件、草案等失效花费 次要是指经常地的文件、草案等失效日。、回复量是经常地的或决议的。,同时公司有详述的的用意和构思生产能力。 文件、草案等失效保释金、公司保释金等。。公允使丧权辱国与掌握政府财政市的相互关系市本钱积和 作为初始断言数。工资已工资但还没有工资的保释金的利钱。,独自断言为 应收荣誉展现。从刑柱公司到文件、草案等失效花费的认可利钱收益,计 23 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 入花费进项。持文件、草案等失效花费的能处理,花费价钱与纸使丧权辱国之差 花费进项。 ③应收荣誉储备 应收荣誉荣誉次要包孕应收荣誉荣誉和如此等等应收荣誉荣誉。。应收荣誉荣誉是指本公司推销的商品或求婚 工役制动机的应收荣誉储备。应收荣誉荣誉按从购货方应收荣誉的和约或草案费用作为初始断言数。 (4)可供销售的掌握政府财政资产 次要是指本公司没划分为以公允使丧权辱国计它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。的掌握政府财政资产、持 文件、草案等失效花费、借用和应收荣誉荣誉的掌握政府财政资产。掌握政府财政资产的销售是鉴于掌握政府财政 公允使丧权辱国和相互关系市费积和作为初始断言数。已工资的价钱包孕现在利息率,但仍有利钱。 未支付的保释金利钱或已宣告但还没有发给的现钞红利,引人注目断言为应收荣誉储备。可供销售的黄金 融资产构思具有某个时代特点的卖得的利股息或现钞红利标号花费进项。 可供销售的黄掌握政府财政资产是外汇钱币性掌握政府财政资产的,应记载其诞生所发生的汇兑盈亏账目。。 EffEC计算的用于加强语气债项器花费利钱,计现期盈亏账目;有资历销售 花费现钞红利,当红利由花费实在宣告时,它们包孕。资产负债负债表日,可供 掌握政府财政资产的销售是按公允使丧权辱国计量的。,其换衣服也遏制在如此等等并联的进项中。。能处理可供销售的黄掌握政府财政资产时, 价钱与财务纸使丧权辱国之差;同时,将原标号物主立刻 留边的公允使丧权辱国变化的总和对应于,标号花费进项。 (2)掌握政府财政负债负债归类 ①以公允使丧权辱国计它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。的掌握政府财政负债负债,包孕市性掌握政府财政负债负债和约定 为以公允使丧权辱国计它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。的掌握政府财政负债负债;这种掌握政府财政负债负债青年是以有理价钱断言的。 使丧权辱国计量,相互关系市费直率的标号现期留边和失败。,公允使丧权辱国变化记入资产负债负债表日。 益。 ②如此等等掌握政府财政负债负债,是指以公允使丧权辱国计它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。的掌握政府财政负债负债越过的金 融负债负债。 (3)掌握政府财政资产的重行归类 因企图或生产能力而修正。,使某项花费不再一套外衣划分为持文件、草案等失效花费的,本公 司将其重归类为可供销售的黄掌握政府财政资产,接合的公允使丧权辱国进行计量。。持文件、草案等失效花费命运注定 推销的总结或分支类较大。,同时不属于公司会计学基准。 22 掌握政府财政器编号的辨认与计量 十六节中提到的不规则事变。,使该花费的盈余命运注定不再一套外衣划分为持文件、草案等失效花费的,本公 司该当将该花费的盈余命运注定重归类为可供销售的黄掌握政府财政资产,接合的公允使丧权辱国进行计量。, 24 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 但在本会计学年度及以后两个完整的的会计学年度内不再将该掌握政府财政资产划分为持文件、草案等失效花费。 重行归类日,花费纸使丧权辱国与公允使丧权辱国i的差别,在这种供给中 掌握政府财政资产的销售在减值或音管时是相反的。,计现期盈亏账目。 (4)掌握政府财政负债负债与合法立刻器的引人注目 除特别事变外,财务负债负债和合法立刻器根据: ①条件本公司不克不及无必要量地制止以交付现钞或如此等等掌握政府财政资产来执行每一和约工作, 和约工作契合财务理赔的使明确。。些许掌握政府财政器没详述的地包孕现钞或如此等等交付物。 掌握政府财政资产负债负债条目,但有能够度过如此等等办法不直截了当的诞生和约工作。。 2。条件掌握政府财政器将被公司本身运用或运用,必要思索处理。 公司自有股权器。,它是现钞或如此等等掌握政府财政资产的代用品。,或许让它起作用。 构思人有权在剩余的的资产中握住盈余合法立刻。。条件是前者,器叫回来了。 库存财务负债负债;条件是后者,器叫回来了。行方的合法立刻器。在其中的偏爱的事变下,掌握政府财政 文书和约规定公司霉臭运用或运用本身的和约。,和约立刻或和约意思 事情量量用于加强语气的合法立刻器的数。,则无 该和约立刻或和约工作的总结是经常地的,或整个或命运注定鉴于公司本身的合法立刻器 义卖价钱的内部变量(如利息率)、商品价钱的换衣服或掌握政府财政器的价钱 动,和约被列为掌握政府财政负债负债。。 (5)掌握政府财政资产让 掌握政府财政资产让指的是以下两种事变: a.将现钞流的和约立刻从掌握政府财政资产转变到; b.将整个或命运注定掌握政府财政资产让给另次要的。,但保存从掌握政府财政资产逐渐增加现钞流的和约立刻, 它也承当和约工作工资现钞流到任一或多个月。。 音管告知已收到转变的掌握政府财政资产 掌握政府财政资产构思权的快要构思风险和报答都是,或不让。 有保存掌握政府财政资产构思权上快要持相当风险和还债的,但废了对掌握政府财政资产的把持。,终 断言掌握政府财政资产。 在决议无废对让的掌握政府财政资产的把持时,当心代理人销售掌握政府财政资产的盟约。 生产能力。代理人可以将让的掌握政府财政资产作为任一作为任一整体销售给THI。, 没额定的邀请来限度局限这项推销的。,蠲公司已废对掌握政府财政资产的把持。。 我们家公司在判别掌握政府财政资产转变无使满足或十足掌握政府财政资产音管断言必要量时,关怀掌握政府财政资产转变 25 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 的本质。 掌握政府财政资产的作为任一整体让使满足或十足了泰敏的必要量。,以下两种总结的的空白应记载在库伦: 让掌握政府财政资产的纸使丧权辱国; 为转变而承认的思索,与原直率的标号物主立刻益的公允使丧权辱国变化累计额(触及转 移的掌握政府财政资产为可供销售的黄掌握政府财政资产的位置)积和。 掌握政府财政资产命运注定让使满足或十足音管必要量,已让掌握政府财政资产的纸使丧权辱国。,在终 断言命运注定和非音管命运注定(在这种事变下),保留事情资产被数数非决赛性财务盟约。 资产中间),按绝对公允使丧权辱国共有,并将拥护者两项总结的的空白计 现期盈亏账目: 音管命运注定的会计账簿使丧权辱国; B.音管断言命运注定的思索,与原直率的标号物主立刻益的公允使丧权辱国变化累计额中对应终 止断言命运注定的总结(触及转变的掌握政府财政资产为可供销售的黄掌握政府财政资产的位置)积和。 持续分担者者让的掌握政府财政资产。 它既没转变也没保存快要持相当风险和报答。,并没像这样废。 掌握政府财政资产把持,应本着其转到掌握政府财政资产的涉入弄平断言涉及掌握政府财政资产,并相 应坚信相互关系责任感。。 转到掌握政府财政资产的涉入弄平,它指的是掌握政府财政资产使丧权辱国换衣服的风险程度。。 持续断言让的掌握政府财政资产。 依然记住快要持相当风险和报答的构思权转变的FI,应持续断言让。 掌握政府财政资产作为任一作为任一整体,并将收到的对价断言为掌握政府财政负债负债。 决议的掌握政府财政资产和相互关系掌握政府财政负债负债。在随后的会计学具有某个时代特点的,公司应持续 持续看法掌握政府财政资产和。让的掌握政府财政资产是分期还债本钱。 计量的,断言的相互关系负债负债不得约定为以公允使丧权辱国计它的换衣服包孕在现在的盈亏账目中。的掌握政府财政负债负债。 (6)掌握政府财政负债负债的音管 掌握政府财政负债负债的整个或命运注定债项已为,音管财务责任感或命运注定财务责任感。。 将用于还债掌握政府财政负债负债的资产转变给任一机构,眼前还债债项的工作依然在。 的,掌握政府财政负债负债不音管。,去甲音管告知已收到和让的资产。。 与代替品签署草案,以新掌握政府财政负债负债排水现存的掌握政府财政负债负债,新掌握政府财政负债负债 与现存的掌握政府财政负债负债的条目大致如此形形色色的,音管对现存的掌握政府财政负债负债的告知已收到,同时断言新的财务使变调子。 负债负债。 26 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 对整个或命运注定输出物条目或必要量的本质性修正,音管对现存的掌握政府财政负债负债的告知已收到 或许它的一命运注定,同时,矫正后的财务负债负债是。 整个或命运注定掌握政府财政负债负债已断言。,音管断言命运注定的纸使丧权辱国与考虑到 让的非现钞资产与新掌握政府财政的引人注目,计现期盈亏账目。 (7)掌握政府财政资产和掌握政府财政负债负债的约去。 掌握政府财政资产与掌握政府财政负债负债应独自列示,不要相互否定。。但同时使满足或十足。 列必要量的,资产负债负债表中显示出否定后净数。: 公司有法定的约去保释金的立刻。,法定立刻眼前是可运行性的。; 公司影响的范围草案进行净结算。,掌握政府财政资产的清算与清算。 不契合音管必要量的掌握政府财政资产让,转出方不得将已转变的掌握政府财政资产和相互关系负债负债 进行约去。 (8)减值预备的掌握政府财政资产减值实验办法和办法 掌握政府财政资产减值的成立标准酒精度: 发行人或债项人有关键的的财务使烦恼。; 债项人违背了和约条目。,如工资利钱或基金解约或迟到的。; 代替品出于理财或法度思索。,向有理财使烦恼的债项人折中物; 债项人能够破灭或进行如此等等掌握政府财政重组。; E.鉴于发行人诞生的重要人物财务使烦恼,掌握政府财政资产不克不及在轻快的的义卖上持续市。; F.无法辨认一组资产中现钞的现钞流量。,只是鉴于公共从科学实验中提取的价值 度过并联的评价,找到,该组掌握政府财政资产自初始断言以后的估计后世现钞流量确已缩减 可测的; G.债项人处理或负责技术、义卖、理财或法度产生轻松氛围的的重要人物不顺换衣服。,创造全一巩 掌握政府财政家能够无法叫回来花费本钱。; 股权花费器的公允使丧权辱国经验了任一关键的的或; 一、蠲掌握政府财政资产减值的如此等等成立标准酒精度。 (二)掌握政府财政资产减值(不包孕应收荣誉荣誉) A.持文件、草案等失效花费减值受试验 持文件、草案等失效花费发作减值时,将该持文件、草案等失效花费的纸使丧权辱国减记至估计后世现钞 流量(不包孕还没有发作的后世信誉费)时值,记账总结被断言为资产减值费。,标号 现期盈亏账目。 27 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 期望后世现钞流量时值,本着该持文件、草案等失效花费的原实践利息率折现决议,并思索阶段 直径的使丧权辱国(卖得和销售授权的本钱)。原始的的实践利息率是青年的断言。 该持文件、草案等失效花费时计算决议的实践利息率。属于漂利息率的持文件、草案等失效花费,在计算中 和约规定的现行无效利息率可以运用。 平坦的和约条目鉴于财务而重行协商或修正,在断言中 减值费时,弄明白的掌握政府财政资产的原始无效利息率。 对持文件、草案等失效花费断言减值失败后,如有成立标准酒精度蠲该持文件、草案等失效花费使丧权辱国已恢 复,成立上与费后坚信的事项涉及(如:,原确 断言的减值费是相反的。,计现期盈亏账目。 持文件、草案等失效花费发作减值后,利钱收益按决议元素分为后世现钞流。 减价出售作为利息率的断言。。 B.可供销售的黄掌握政府财政资产减值受试验 资产负债负债表日本公司对可供销售的黄掌握政府财政资产的减值事变进行辨析,判别掌握政府财政资产。 公允使丧权辱国无持续突然造访?。通常事变下,条件可供销售的黄掌握政府财政资产的终点站公允使丧权辱国绝属于 本钱的突然造访曾经积累到或超越。 50%,或陆续突然造访工夫已积累到或超越。 12 个月,在并联的试场中 在思索了构思相互关系元素继后,这种突然造访方面估计争端暂时性的。,可以坚信该可供销售的黄掌握政府财政资产 伤害发作。,断言减值失败。可供销售的黄掌握政府财政资产发作减值的,在断言中减值费时,将原 直率的标号物主立刻益的公允使丧权辱国突然造访诞生的累计费十足转出,标号资产减值费。 用于加强语气债项器的掌握政府财政资产无在减值?,可参照前述的有资历销售具花费进行 辨析判别。 有资历销售具花费发作的减值费,留边或失败不得整修。。 在用于加强语气资产负债负债表说话中肯掌握政府财政资产减值后,从决议减值费看后世现钞的利钱收益 流量进行折减价出售作为利息率的断言。。 属于已断言减值失败的可供销售债项器,在随后的会计学具有某个时代特点的,公允使丧权辱国举起和用户化。 它与原始费费的断言涉及。,原确断言的减值费是相反的。,标号当 期盈亏账目。 (9)掌握政府财政资产和掌握政府财政公共债项允使丧权辱国的决议办法 该公司测相互关系资产或负债负债的公允使丧权辱国。,没大义卖。,本 该公司测相互关系资产或负债负债的公允使丧权辱国。。 次要义卖,它指的是市量最大、行动至多的义卖。;最赚钱 28 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 场,在思索市本钱和运输本钱继后,能以最大总结或最小AM推销的相互关系资产 让相互关系负债负债义卖。该公司运用义卖分担者者者对其资产或负债负债进行限定价钱。 义卖极大值化万一。 ①估值技术 本公司采用在现期事变下适用于同时有十足可运用从科学实验中提取的价值和如此等等从科学实验中提取的价值后退的估值技术, 批评技术次要包孕义卖法。、进项法与本钱法。该公司运用任一或多个估值。 公允使丧权辱国计量,多种估值办法测公允使丧权辱国,思索评价发作 的有理性,选择表现现在具有某个时代特点的的公允使丧权辱国的总结作为。 我们家公司在估值技术的使用权中,相互关系评论值的受优先偿还的权利使用权,仅在相互关系评论输出中 使丧权辱国不克不及承受或不现实地成功。,不成评论输出值的运用。可评论输出值,是指 可以从义卖从科学实验中提取的价值中成功的输出值。。入伙使丧权辱国回想的了义卖分担者者者对相互关系资产的限定价钱 万一运用。不成评论输出值,不克不及从义卖从科学实验中提取的价值中成功的输出值。。输出值根 义卖分担者者者所运用万一的姣姣者从科学实验中提取的价值。 公允使丧权辱国程度 公司将公允使丧权辱国计量的入伙使丧权辱国划分为三列弗,率先,运用高音部级输出。 值,接下来,运用以第二位约定的输出值。,至死,运用第三个约定的输出值。。输出的高音部级是测日。 在同一事物质产或LIA的轻快的义卖中没有调停的企图。以第二位级输出值而且高音部级此外。 根底资产或直率的花费的直率的或不直截了当的可评论的输出值。第三个输出值是相互关系资产或 负债负债的不成评论输出值。 10、应收荣誉荣誉减值受试验办法及办法 资产负债负债表日对应收荣誉储备的纸使丧权辱国进行反省,有成立标准酒精度蠲它曾经受损。, 减值预备。 (1)单一总结的应收荣誉账款和坏账预备 单一钱币的根底或数基准。:我们家公司将 1,000 一一万元(含)) 1,000 10000元关于 收荣誉,100 一一万元(含)) 100 如此等等应收荣誉荣誉被决议为独唱总结。。 一种计算单人房间总结和求婚BA的办法:单一钱币的应收荣誉储备,单 仅遗失受试验。有成立标准酒精度蠲它曾经受损。,按其后世现钞流量计算,时值少于Accou. 面值差别,断言减值失败,合乎逻辑的推论是,应预备相符合的坏账预备。。 我国短期应收荣誉荣誉的期望后世现钞流量去小。,决议相互关系减值费时, 可不合错误其估计后世现钞流量进行折现。 29 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 (2)根据结成法搜集坏账应收荣誉荣誉 决议结成的根据:除单一展现坏账外的应收荣誉荣誉,公司以信誉为信誉。 风险特点结成。 按组总计算坏账预备的一种办法:年纪辨析法,每年份每年纪计算 段颖守的实践费率为根据,接合的眼前的事变,决议会计学科目 会计学预备生水垢,据此计算今年应计提的坏账预备。 各陈化段应收荣誉储备组总计提坏会计学预备生水垢详细列举如下: 陈化 应收荣誉荣誉比率 如此等等应收荣誉荣誉比率 1 年里边 4% 4% 1-2 年 5% 5% 2-3 年 10% 10% 3-4 年 30% 30% 4-5 年 50% 50% 5 年关于 100% 100% (3)单一数额但不求婚坏账的应收荣誉储备 对单人房间总结不重要人物但已有成立标准酒精度蠲它曾经受损。应收荣誉储备,按陈化辨析法计 坏账预备不克不及回想的实践事变。,本公司单仅遗失受试验,根据其后世现钞流量时值 少于其纸值差别,断言减值失败,合乎逻辑的推论是,应预备相符合的坏账预备。。 11、存货 (1)库存归类 存货是指我们家公司在日常运动中构思以备销售的产成品或商品、在生孩子过程中 产量、生孩子、艰难行进过程中耗费的资料和资料,包孕原资料、在产量、半成 品、产成品、商品库存、周转资料等。。 (2)发行存货的估价办法 公司产权股票采用额外的均匀法发行。。 (3)存货清单体系 我们家公司的库存是鉴于永续实地清点盘存制的。,反正每年一次。,留边和失败遏制在年度盈亏账目中。。 (4)存货减价预备的计提办法 资产负债负债表的日期是按本钱和易变的现净值计量的。,存货本钱高于易变的现净值。,计提 存货减价预备,计现期盈亏账目。 决议存货的易变的现净值时,鉴于成功的踏实标准酒精度,并思索构思存货的意愿坚决的。、 30 安徽安徽高新技术资料份股份乘客名额有限度局限的公司 2016 年度决算表脚注 资产负债负债表将来发作的事变等元素。 ①产成品、供推销的的物质,直率的用于推销的。,在整齐的生孩子和处理或负责过程中, 以该存货的作出评估价钱减去估计推销的本钱及相互关系税务费后的总结现净值。为执 推销的和约或艰难行进和约所持相当存货。,以和约价钱作为其可使掉转船头使丧权辱国的计量根底;如 果品的构思量大于推销的和约的数。,超额命运注定的易变的现净值是普通推销的价钱。 定量根底。销售资料等。,以义卖价钱作为其易变的现使丧权辱国的计量根底。。 资料必要审核,在整齐的生孩子和处理或负责过程中,预估产成品推销的 价钱减去估计完成或完毕的本钱。、估计推销的本钱及相互关系税务费后的总结 现净值。条件产量的易变的现净值高于本钱,这种资料是按本钱计量的。;中频资料 资料价钱的突然造访蠲F的可使掉转船头净值,资料按易变的现净值计量。,根据其差别 存货跌价预备。 (3)存货跌价通常是根据任一单一的;属于丰盛的的、低库存余额,按存 货类别计提。 4。在资产负债负债表日,条件先前的元素缩减存货使丧权辱国,回复写量。 复,它是在曾经预备好的产权股票跌价总结中糊涂的的。,整复的总结计现期盈亏账目。 (5)周转资料分期还债 低值易耗品、这时包装袋是在高音部次推销的时销售的。。 12、分为待售资产 我们家公司将�

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